Налоги в Испании для резидентов

Стать налоговым резидентом в Испании может показаться сложным, но на самом деле это очень просто. Достаточно выполнить одно из условий, и инвестор может обнаружить, что ему придется выплачивать государству не 13-15 процентов, как, например, в России и других странах, а до 40 процентов от своего годового дохода — причем с доходов, полученных по всему миру. Какие налоги существуют в Испании для резидентов?

Кто считается налоговым резидентом в Испании

Для получения гражданства Испании потребуется около десяти лет, но стать налоговым резидентом можно всего за полгода. Достаточно выполнить одно из условий, чтобы приобрести статус налогового резидента Испании.

Пребывать в Испании более 183 дней в году. Это время может быть разбито на несколько периодов, поэтому дни суммируются. Кроме того, время пребывания может быть проверено по штампам в паспорте или по данным о пересечении границы.
Обладать основным источником дохода в Испании, например доходы от инвестиций, собственного предприятия или доходов со сдачи в аренду жилой или коммерческой недвижимости.
Если члены семьи или близкие родственники проживают в Испании, это также может послужить основанием для признания его резидентом страны для налогообложения.

Следовательно, каждый инвестор, пребывающий в Испании продолжительное время, должен следить за своими периодами пребывания и учитывать их в своем налоговом планировании.

Последствия получения статуса налогового резидента

Налоговые резиденты Испании обязаны уплачивать налоги в этой стране даже за доход, полученный за её пределами. Например, если кому-то перечисляется заработная плата или предпринимательский доход из-за границы, он должен будет уплатить налоги в Испании, чтобы внести свой вклад в бюджет страны.

К сожалению, на практике часто возникает ситуация, когда каждая страна стремится получить свою долю налогов, и если доход был получен, например, в России, Украине, Казахстане или Беларуси, сначала налоги будут удержаны именно там, а затем придется доказывать, что налоги в определенной степени уже уплачены в Испании.

Хотя существует договор об избежании двойного налогообложения с Россией, все же нужно внимательно взвесить все обстоятельства и решить, стоит ли уплачивать налоги именно в Испании. Из-за значительной разницы в сумме выплаченных налогов многие инвесторы, получающие основной доход за пределами Испании, предпочитают оформлять визу инвестора.

Налог на доходы физических лиц — резидентов в Испании

В Испании система налогообложения доходов физических лиц прогрессивная, что означает, что чем выше заработок, тем выше ставка налога. Более того, эти ставки могут немного отличаться в зависимости от региона страны.

Шкала ставок подоходного налога выглядит следующим образом:

Таким образом, можно заметить, что даже минимальная ставка налога в Испании превышает ту, что принята, например, в России на данный момент. Однако стоит учитывать, что в налоговая система Испании не является самой строгой, сравнивая со многими другими странами, в которых собираются преимущественно косвенные налоги, такие, как акцизы и т. д.

Отличие ставки для резидентов и для нерезидентов

Для нерезидентов налогообложение выглядит по-другому. Они платят подоходный налог, который имеет другое название — IRNR. Этот налог имеет фиксированную ставку, которая зависит от страны происхождения налогоплательщика.

Например, для граждан Европейского Союза и некоторых других стран, таких как Норвегия и Исландия, ставка составляет 19% от всех доходов, полученных в Испании. В то время как для остальных стран эта ставка составляет 24%.

Таким образом, если рассмотреть шкалу, то если доход в Испании составляет менее 20 200 евро в год, выгоднее стать резидентом Испании. Но если доход выше этой суммы, то лучше остаться нерезидентом и платить 24%, а не 30% и более.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость (ΙΒΙ) в Испании одинаков для всех, как для резидентов, так и для нерезидентов. Это местный налог, составляющий от 0,4 до 1,1 процентов от кадастровой стоимости объекта по состоянию на 1 января каждого года. Счет на уплату налога выставляется налоговым управлением, поэтому заполнение налоговой декларации не требуется.

Однако, если по какой-то причине собственник не получил счет на оплату, то необходимо самостоятельно обратиться в соответствующую организацию. Согласно закону, не получение документа не освобождает владельца недвижимости от обязанности уплаты налога.

Надо ли платить дополнительный налог на нерезидентов IRNR

Налог на недвижимость (ΙΒΙ) представляет собой оплату за сам факт владения недвижимым имуществом, а не за его коммерческую эксплуатацию. Если квартира, вилла или коммерческий объект сдаются в аренду, владелец обязан учитывать доходы от этого и включать их в налогооблагаемую базу для подоходного налога с физических лиц.

При этом считается, что нерезиденты получают некий доход от простого владения недвижимостью, даже если они не сдают ее в аренду. С них налог взымается в размере 24% берется с 2% кадастровой стоимости объекта. От этого налога освобождены резиденты.

Налог на роскошь

Резиденты Испании, так же как и нерезиденты платят налог на роскошь. Налогооблагаемым объектом считается любое имущество, стоимость которого превышает 500 тысяч евро, хотя в различных провинциях, например в Каталонии, этот порог составляет выше, от 700 тысяч евро. Ставка налога на роскошь прогрессивная и колеблется от 0,2 до 2,5%.

Однако резиденты имеют некоторое преимущество: они могут вычесть из налогооблагаемой базы стоимость своего проживания, квартиры или дома, но не более чем на сумму 300 тысяч евро, эта цифра также зависит от региона.

Другие налоги для резидентов

В дополнение к рассмотренным налогам, в Испании, как и во многих других странах, действуют и косвенные налоги, такие как НДС, который взимается с оборота.

Если принимается решение открыть юридическое лицо, это может привести к добавлению нескольких дополнительных налогов, однако это также открывает новые возможности для налоговой оптимизации. В каждом конкретном случае наши налоговые эксперты предложат наилучшее решение, которое в долгосрочной перспективе приведет к значительной экономии весьма существенных сумм.

Налоговые льготы

В налоговой сфере всегда много тонкостей, и есть своя специфика в каждой стране. Разумным решением будет воспользоваться услугами налоговых консультантов, которые знакомы со всеми её аспектами. С их помощью можно законно оптимизировать налоговые обязательства и сэкономить значительные суммы.

Большинство испанцев предпочитает использовать услуги налоговых консультантов вместо самостоятельного заполнения деклараций, особенно если у них есть значительные активы.

Статус налогового резидента также имеет свои преимущества. Налоговые резиденты имеют право снижать свои налоги за счет учета расходов. Например, если имущество сдается в аренду, то расходами могут быть затраты на ремонт, обслуживание и т. д.

В некоторых случаях становление налоговым резидентом может быть выгодным. Однако перед принятием решения лучше обсудить это с налоговым экспертом, поскольку каждый случай имеет свои особенности.

Наша команда экспертов по налоговому праву с радостью вас проконсультирует и будет вести на протяжении всего процесса. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с нами.