Испания остаётся одним из наиболее привлекательных направлений в Европе для жизни, бизнеса и инвестиций. Высокое качество жизни, развитая инфраструктура, благоприятный климат и разнообразие культурных регионов делают её особенно популярной у иностранцев. Однако при переезде, покупке недвижимости или запуске бизнеса крайне важно понимать, как устроена налоговая система Испании.
Налогообложение в Испании охватывает множество аспектов: от подоходного налога и налогов на инвестиции до налогов на недвижимость, наследство и корпоративную деятельность. В 2025 году в силу вступили важные изменения, включая реформу в Каталонии и льготы для цифровых кочевников. В этом гиде вы найдёте подробную и актуальную информацию о том, какие налоги в Испании платят физические и юридические лица, какие ставки действуют, какова практика налогообложения для нерезидентов и что нужно учитывать при покупке или продаже недвижимости.
Один из ключевых налогов для граждан и резидентов Испании — подоходный налог (IRPF). Он имеет прогрессивную шкалу: чем выше ваш доход, тем больше процент, который вы должны уплатить. В 2025 году ставки колеблются от примерно 10 процентов на самые низкие доходы до более 50 процентов на доходы, превышающие 300 тысяч евро в год. Максимальные ставки зависят от региона проживания, поскольку в Испании налоговая система частично децентрализована.
Если вы зарабатываете менее 12 500 евро в год и доход поступает от одного источника, как правило, вам даже не придётся подавать налоговую декларацию. Однако при получении доходов из нескольких источников или при наличии инвестиционного дохода декларация становится обязательной.
Финансовые инвестиции — ценные бумаги, депозиты, доход от продажи активов — также облагаются налогом. Ставки начинаются с 19 процентов на небольшие суммы и повышаются до 26 процентов, если прирост капитала или инвестиционный доход превышает 300 тысяч евро в год. Эти ставки распространяются на дивиденды, проценты, а также на прибыль от продажи акций, облигаций или объектов недвижимости.
Резиденты Испании обязаны декларировать и платить налоги со всех своих доходов, включая те, что получены за границей. Нерезиденты, наоборот, платят только с источников, находящихся внутри Испании.
Налоги на недвижимость — одна из ключевых статей расходов при инвестициях в испанскую экономику. Приобретая недвижимость, вы столкнётесь с разной налоговой нагрузкой в зависимости от региона и типа объекта.
При покупке вторичного жилья в Испании уплачивается налог на передачу собственности (ITP). В 2025 году в Каталонии был введён прогрессивный подход. Приобретая объект стоимостью до 600 тысяч евро, вы заплатите 10 процентов от цены. Если объект стоит от 600 до 900 тысяч — ставка увеличится до 11 процентов. Для объектов стоимостью свыше 1,5 миллиона евро ставка составит 13 процентов. А в случае, если вы покупаете недвижимость в качестве крупного инвестора (например, 5 или более объектов), налог может доходить до 20 процентов — особенно если речь идёт о "напряжённых" зонах с дефицитом жилья.
Если вы приобретаете новостройку, вместо ITP вы платите налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 10 процентов, а также гербовый сбор, который обычно составляет от 0,5 до 3,5 процентов. В большинстве случаев применяется ставка 1–1,5 процента, но она может быть выше при отказе застройщика от налоговых льгот.
После покупки недвижимости вы будете обязаны ежегодно платить муниципальный налог IBI, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта и колеблется от 0,4 до 1,1 процента. В некоторых регионах, особенно там, где остро стоит вопрос нехватки жилья, применяется дополнительный налог на пустующие объекты.
При продаже недвижимости вы столкнётесь с двумя видами налогов. Первый — это налог на прирост капитала (IRPF), который рассчитывается с разницы между ценой покупки и ценой продажи объекта и может составлять от 19 до 26 процентов. Второй — муниципальный налог на прирост стоимости земли (Plusvalía Municipal), который зависит от увеличения кадастровой стоимости участка за период владения.
Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании, то вы платите налоги только с доходов, полученных внутри страны. Это касается аренды недвижимости, дохода от продажи имущества, а также прироста капитала.
Доход от аренды облагается налогом по ставке 19 процентов для граждан стран ЕС и ЕЭЗ. Для граждан третьих стран, включая Россию, ставка составляет 24 процента. Причём даже если объект не сдаётся в аренду, испанское законодательство требует уплаты налога на предполагаемый доход от владения недвижимостью. Расчёт производится на основе кадастровой стоимости объекта.
В отличие от резидентов, нерезиденты не могут использовать налоговые вычеты и подают декларации поквартально — в марте, июне, сентябре и декабре.
С 2023 года Испания предлагает особый налоговый режим для цифровых кочевников, а также специальную визу, которая позволяет иностранным гражданам жить в стране, работая удалённо на зарубежную компанию или клиентов.
Главное преимущество — фиксированная ставка подоходного налога 24 процента на доход до 600 тысяч евро в год, которая действует в течение первых пяти лет. При этом налоговая база ограничивается только испанскими доходами — если вы получаете средства за рубежом, но не из испанских источников, они освобождаются от налогообложения в Испании.
Это предложение особенно актуально для фрилансеров, стартаперов, IT-специалистов и удалённых сотрудников, работающих на иностранные компании.
Налог на наследство и дарение в Испании регулируется автономными сообществами. В Мадриде ставки почти нулевые для прямых наследников. В Каталонии налог может доходить до 34 процентов в зависимости от степени родства и суммы наследуемого имущества.
Также в Испании существует налог на богатство, который применяется к активам, превышающим 700 тысяч евро (или 500 тысяч евро в некоторых регионах). Ставки варьируются от 0,2 до 3,5 процентов. В некоторых регионах, например в Мадриде, налог на богатство полностью отменён, но в Каталонии и Валенсии он активно применяется.
Юридические лица в Испании платят корпоративный налог (Impuesto de Sociedades) по ставке 25 процентов. Новые компании в первые два года после получения прибыли могут применять сниженный тариф — 15 процентов.
Налог на добавленную стоимость (IVA) имеет три уровня: стандартная ставка составляет 21 процент, пониженная — 10 процентов (для продуктов питания, туристических услуг и т.д.), и сверхнизкая — 4 процента (на основные продукты, лекарства, книги).
Если вы регистрируетесь как самозанятый (autónomo), вы обязаны уплачивать социальные взносы. В 2025 году размер ежемесячного взноса зависит от вашего дохода и может составлять от 230 до более чем 500 евро.
Подача налоговой декларации осуществляется через сайт Agencia Tributaria. Для этого потребуется либо электронная цифровая подпись (Certificado Digital), либо регистрация в системе Cl@ve.
Сроки подачи:
Налоговая система Испании многослойна и включает как общегосударственные, так и региональные компоненты. Даже граждане Испании регулярно обращаются за профессиональной помощью, чтобы корректно подать декларации, воспользоваться льготами и не попасть под санкции за просрочку или ошибку. Для иностранцев, особенно тех, кто не владеет испанским языком или только планирует переезд, разобраться во всех тонкостях налогообложения в Испании самостоятельно — задача непростая и рискованная.
Группа компаний GG Group Barcelona предлагает комплексное сопровождение по налоговым и юридическим вопросам для физических и юридических лиц. Наша команда включает налоговых консультантов, иммиграционных юристов, специалистов по недвижимости и экспертов в области международного права.
С нами вы не просто заполняете документы — вы получаете комплексную стратегию, ориентированную на экономию времени, денег и нервов. Мы следим за изменениями в законодательстве и всегда предоставляем актуальные данные.
Чтобы ознакомиться с оригинальными законодательными актами и налоговыми документами, вы можете воспользоваться следующими официальными источниками:
Налоги в Испании в 2025 году — это не просто перечень ставок и сроков. Это система, которая влияет на каждый аспект вашей финансовой жизни: от выбора региона покупки недвижимости до структуры вашего дохода за границей. При этом возможности налогового планирования и оптимизации существуют, особенно при правильном юридическом и финансовом подходе.
Если вы рассматриваете Испанию как страну для жизни, бизнеса или инвестиций, важно начинать с понимания налоговой базы. Чем лучше вы подготовлены, тем увереннее сможете принимать решения — будь то оформление ВНЖ, регистрация как самозанятый, аренда или покупка недвижимости.
Если Вы заинтересованы в покупке недвижимости в Испании, обратитесь к нам и мы с удовольствием подберем Вам подходящую элитную квартиру, виллу на побережье или коммерческую недвижимость под инвестицию.
Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше о возможностях покупки недвижимости в Барселоне и Каталонии.
GG Real Estate Barcelona – ваш ключ к эксклюзивной недвижимости в Испании.
02-Jun-2025
Барселона и её окрестности — это не только туристическая столица, но и одно из самых перспективных мест для инвестиций в недвижимость в Испа...
02-Jun-2025
Барселона — один из самых желанных городов Европы и Испании для инвестиций в недвижимость. Туристическая привлекательность, развитая инфраст...
01-Jun-2025
Испания — одна из самых популярных стран для иммиграции благодаря своему климату, культуре, экономике и качеству жизни. Для многих иностранц...